Reforma Tributária · 2027 a 2033
Simulador Inteligente de Impacto Tributário
Planejamento estratégico e educativo para empresas do Simples Nacional e do Lucro Presumido: entenda o cronograma da transição e veja os números mudarem ano a ano.
Para usar o simulador, preencha seus dados
Leva 30 segundos. O simulador abre na sequência, com o resultado completo.
O que muda no seu negócio?
A reforma extingue 5 impostos atuais (PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS) e cria o IVA Dual, composto por:
- CBS (federal): substitui PIS e Cofins.
- IBS (estadual/municipal): substitui ICMS e ISS.
Cálculo “por fora”: o imposto deixa de ser embutido no preço e passa a ser somado no final da nota. Além disso, o sistema passa a ter não-cumulatividade plena: tudo o que a empresa compra de insumos PJ gera crédito para abater o imposto da venda.
A escada de transição gradual
- 2027 a 2028: mudança federal: a CBS entra com alíquota cheia (~9,21%) extinguindo PIS/Cofins. O IBS fica em 0,10%. ICMS e ISS continuam 100% ativos.
- 2029 a 2032: coexistência: o IBS sobe ano a ano (1,87% a 7,48%). Paralelamente, ICMS e ISS antigos caem proporcionalmente 10% ao ano.
- 2033: vigência plena: ICMS e ISS são totalmente extintos e o IBS assume sua alíquota de referência padrão (~18,70%).
Como o simulador compara os regimes?
- Simples Tradicional: mantém o recolhimento unificado na guia DAS. O desembolso não muda drasticamente, mas o crédito repassado a clientes B2B cai muito, gerando perda de competitividade.
- Simples Híbrido: a empresa opta por recolher IBS/CBS por fora (débito e crédito) para transferir crédito cheio aos clientes, mantendo IRPJ, CSLL e CPP unificados no DAS.
- Lucro Presumido: migração total para o regime geral, operando 100% na apuração do IVA de forma permanente.
Passo 1: selecione o ano da linha do tempo para ver o comportamento dos impostos naquele período e depois preencha os dados financeiros da empresa.
Dados do cliente
Usada na estimativa dos impostos fixos do Lucro Presumido durante a convivência com o ISS antigo.
Crucial para calcular a alíquota progressiva real do Simples.
Insumos operacionais, aluguéis de PJ, energia e mercadorias adquiridas de fornecedores PJ.
Resultados estimados para fins de simulação consultiva, com base nas tabelas dos Anexos III e IV do Simples Nacional e nas alíquotas de referência da transição 2027–2033. Não substitui a análise técnica de um contador ou advogado tributarista.
Fale com nossos consultores
Um especialista ContaÁgil analisa o seu cenário, valida a simulação e monta o plano de transição da sua empresa.